Co zrobić, gdy klient nie płaci?
Nieopłacona faktura to problem, z którym prędzej czy później spotyka się wielu przedsiębiorców.
Brak zapłaty od kontrahenta nie tylko zaburza płynność finansową firmy, ale też oznacza, że przedsiębiorca musi zapłacić podatek VAT i dochodowy od kwoty, której faktycznie nie otrzymał.
Na szczęście istnieje rozwiązanie — ulga na złe długi. Dzięki niej możesz odzyskać część podatku VAT i dochodowego od niezapłaconych faktur.
Czym jest ulga na złe długi i kiedy można z niej skorzystać?
Ulga na złe długi to mechanizm podatkowy, który pozwala przedsiębiorcy skorygować rozliczenia, jeśli kontrahent nie zapłacił za fakturę.
Dotyczy to zarówno VAT, jak i podatku dochodowego (PIT lub CIT).
W praktyce oznacza to, że jeśli Twoja faktura pozostaje nieopłacona przez 90 dni od terminu płatności, możesz:
- pomniejszyć VAT należny,
- zmniejszyć przychód podatkowy,
czyli realnie odzyskać część podatków zapłaconych od nieotrzymanej kwoty.
Kiedy nieopłacona faktura uprawnia do skorzystania z ulgi w VAT?
Aby zastosować ulgę na złe długi w VAT, muszą być spełnione określone warunki:
- Od terminu płatności minęło 90 dni, a kontrahent wciąż nie uregulował faktury.
- Wierzytelność nie została zbyta, umorzona ani opłacona w inny sposób.
- Zarówno wierzyciel, jak i dłużnik muszą być czynnymi podatnikami VAT.
Jeżeli Twoja faktura jest nieopłacona i spełniasz powyższe warunki, możesz dokonać korekty VAT w pliku JPK_V7 w miesiącu, w którym upłynęło 90 dni od terminu płatności.
Nieopłacona faktura a podatek dochodowy (PIT i CIT)
Ulga na złe długi dotyczy również podatku dochodowego.
Jeśli klient nie zapłacił faktury w ciągu 90 dni od terminu płatności, przedsiębiorca może:
- zmniejszyć przychody (jeśli to on czeka na zapłatę),
- zwiększyć przychody (jeśli sam nie zapłacił kontrahentowi).
Dzięki temu mechanizmowi brak zapłaty za fakturę nie obciąża podatkowo firmy, a należny podatek można odzyskać.
Jak odzyskać VAT i podatek od nieopłaconej faktury – krok po kroku
1️⃣ Sprawdź, czy faktura jest rzeczywiście nieopłacona
Zweryfikuj, czy minęło 90 dni od terminu płatności i czy nie doszło do częściowej zapłaty.
Jeśli kontrahent uiścił tylko część należności, ulgę stosuje się proporcjonalnie.
2️⃣ Przygotuj korektę deklaracji
Dla VAT – korekta następuje w pliku JPK_V7,
dla PIT lub CIT – w zeznaniu rocznym lub przy obliczaniu zaliczki.
3️⃣ Zadbaj o dokumentację
Zachowaj fakturę, potwierdzenie wysłania wezwania do zapłaty, e-maile i notatki kontaktowe.
W razie kontroli będą dowodem na to, że brak zapłaty faktycznie wystąpił.
Nieopłacona faktura – co grozi dłużnikowi?
Jeśli to Twoja firma nie zapłaciła kontrahentowi, musisz pamiętać, że ulga na złe długi działa w obie strony.
Dłużnik jest zobowiązany zwiększyć podstawę opodatkowania w podatku dochodowym, a także skorygować VAT naliczony.
W przeciwnym razie może narazić się na sankcje podatkowe i odsetki.
Dlaczego warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?
Przepisy dotyczące ulgi na złe długi są rozbudowane i często się zmieniają.
Dlatego najlepiej powierzyć rozliczenie specjalistom, którzy pomogą Ci odzyskać podatek od nieopłaconych faktur.
Nasze PRO Certyfikowane Biuro Rachunkowe w Elblągu pomoże Ci:
✅ sprawdzić, czy możesz zastosować ulgę na złe długi,
✅ przygotować odpowiednie korekty VAT i PIT,
✅ odzyskać należne kwoty w zgodzie z przepisami.
Z nami masz pewność, że Twoje nieopłacone faktury zostaną rozliczone prawidłowo, a Ty nie stracisz pieniędzy przez brak zapłaty od klienta.
Podsumowanie
Nieopłacona faktura nie musi oznaczać straty dla Twojej firmy.
Dzięki uldze na złe długi możesz odzyskać VAT i podatek dochodowy od transakcji, których kontrahent nie zapłacił.
Jeśli masz wątpliwości, jak poprawnie rozliczyć brak zapłaty za fakturę, skontaktuj się z naszym PRO Certyfikowanym Biurem Rachunkowym w Elblągu.
Pomożemy Ci przejść przez proces korekty i odzyskać należne pieniądze – szybko, zgodnie z prawem i bez stresu.