Jak przejść na inną formę opodatkowania w 2025 roku? Ryczałt, skala czy liniowy – poradnik dla przedsiębiorców
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to jedna z najważniejszych decyzji każdego przedsiębiorcy. Od niej zależy wysokość podatku, możliwość korzystania z ulg oraz realny zysk z prowadzonej działalności. W 2025 roku nadal masz trzy główne opcje rozliczeń: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, skalę podatkową oraz podatek liniowy.
Zobacz, czym się różnią, jak wybrać najlepszą formę i jak bezpiecznie przejść na nową.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – prostota i niska stawka
Ryczałt to jedna z najprostszych form rozliczania się z urzędem skarbowym. Podatek płacisz od przychodu, czyli bez możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu. Stawka zależy od rodzaju prowadzonej działalności i wynosi od 2% do 17%.
Ta forma opodatkowania sprawdza się u przedsiębiorców, którzy mają niskie koszty działalności oraz stałe, przewidywalne przychody. Ryczałt jest prosty, przejrzysty i pozwala uniknąć rozbudowanej księgowości.
Podatek liniowy – stałe 19% bez ulg
Podatek liniowy to rozwiązanie dla przedsiębiorców osiągających wysokie dochody, którzy nie korzystają z ulg podatkowych. Stawka podatku jest stała i wynosi 19% – niezależnie od wielkości dochodu.
Zaletą podatku liniowego jest prostota i przewidywalność, a także brak progów podatkowych. Wadą natomiast brak możliwości rozliczania się wspólnie z małżonkiem, brak kwoty wolnej od podatku oraz ograniczony dostęp do ulg.
Jeśli Twoja działalność generuje wysokie zyski i nie korzystasz z preferencji podatkowych – podatek liniowy może okazać się najbardziej opłacalny.
Skala podatkowa – ulgi i kwota wolna
Skala podatkowa (12% i 32%) to klasyczna forma rozliczeń, która pozwala na korzystanie z wielu ulg i odliczeń. To dobry wybór dla osób, które mają niższe dochody lub chcą skorzystać z ulg, np. prorodzinnych, internetowych czy rehabilitacyjnych.
Dodatkowym atutem jest kwota wolna od podatku (30 000 zł) oraz możliwość rozliczania się wspólnie z małżonkiem. W praktyce skala podatkowa może być bardziej korzystna niż ryczałt lub podatek liniowy – wszystko zależy od indywidualnej sytuacji finansowej.
Jak zmienić formę opodatkowania w 2025 roku?
Zmiana formy opodatkowania jest możliwa raz w roku, najczęściej do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnięto pierwszy przychód w danym roku. W praktyce oznacza to, że większość przedsiębiorców ma czas do 20 lutego 2025 roku.
Oświadczenie o zmianie formy składa się:
- poprzez CEIDG (formularz online),
- lub w systemie e-Urząd Skarbowy,
- ewentualnie bezpośrednio w urzędzie skarbowym.
Warto jednak przed złożeniem deklaracji wykonać dokładną symulację podatkową, aby sprawdzić, która forma faktycznie przyniesie największe korzyści.
Jak wybrać najlepszą formę dla siebie?
Nie istnieje jedna uniwersalna odpowiedź. Wybór zależy od kilku czynników:
- wysokości dochodów,
- ponoszonych kosztów,
- dostępnych ulg podatkowych,
- planów inwestycyjnych i rozwoju firmy.
Najrozsądniej jest podjąć decyzję po analizie finansowej przygotowanej przez księgowego lub doradcę podatkowego. Profesjonalna analiza pozwoli dobrać formę opodatkowania, która zminimalizuje podatek i zwiększy rentowność działalności.
Podsumowanie
Zmiana formy opodatkowania to doskonały moment, aby przyjrzeć się finansom swojej firmy i zoptymalizować podatki. Dobrze dobrana forma może przynieść realne oszczędności i ułatwić planowanie budżetu na kolejne miesiące.
📞 Jeśli prowadzisz działalność w Elblągu i zastanawiasz się, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie najkorzystniejsza w 2025 roku, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym.
Przygotujemy dla Ciebie symulację i pomożemy przejść przez cały proces krok po kroku – bez stresu i bez ryzyka błędów.