Nie każda spółka z ograniczoną odpowiedzialnością musi płacić 19% podatku dochodowego. W 2025 roku część przedsiębiorców może skorzystać z preferencyjnej stawki 9% CIT, która pozwala znacząco obniżyć obciążenia podatkowe i zwiększyć środki pozostające w firmie.
Dowiedz się, kto może korzystać z tej ulgi i jakie warunki trzeba spełnić, aby rozliczać się korzystniej.
Kto może płacić 9% CIT w spółce z o.o.?
Z obniżonej stawki CIT mogą korzystać tzw. mali podatnicy, czyli podmioty, których roczne przychody (razem z należnym VAT) nie przekraczają 2 milionów euro. Limit ten przeliczany jest na złotówki według kursu NBP z pierwszego dnia roboczego października poprzedniego roku.
W praktyce oznacza to, że większość małych i średnich spółek z o.o. w Polsce, w tym również firm z Elbląga, może kwalifikować się do 9% CIT, jeśli ich przychody nie przekroczyły wspomnianego limitu.
Dodatkowo, z preferencji mogą skorzystać również spółki rozpoczynające działalność, o ile:
- nie powstały w wyniku przekształcenia z jednoosobowej działalności gospodarczej,
- nie są spółkami dzielonymi lub powstałymi w wyniku połączenia,
- nie działają w ramach restrukturyzacji.
Jakie dochody obejmuje 9% CIT?
Preferencyjna stawka dotyczy tylko dochodu z działalności operacyjnej, czyli z podstawowego źródła przychodu spółki – np. sprzedaży usług, towarów lub produktów.
Dochody kapitałowe, takie jak:
- dywidendy,
- odsetki,
- zyski ze sprzedaży udziałów lub papierów wartościowych,
są zawsze opodatkowane standardową stawką 19% CIT – nawet jeśli spółka kwalifikuje się jako mały podatnik.
Kiedy spółka z o.o. traci prawo do 9% CIT?
Spółka z o.o. traci prawo do obniżonej stawki, jeśli:
- przekroczy limit 2 milionów euro przychodów,
- powstanie w wyniku przekształcenia (np. z JDG lub spółki cywilnej),
- rozpocznie działalność kapitałową zamiast operacyjnej.
W takich przypadkach stawka CIT wzrasta automatycznie do 19% od kolejnego roku podatkowego.
Jak obliczyć, czy Twoja spółka kwalifikuje się do 9% CIT?
Aby to sprawdzić, należy dokładnie przeanalizować:
- roczne przychody brutto (łącznie z VAT),
- strukturę przychodów (czy nie są to dochody kapitałowe),
- historię powstania spółki (czy nie została przekształcona z JDG).
Z pomocą doświadczonego PRO Certyfikowanego Biura Rachunkowego w Elblągu można łatwo ocenić, czy firma spełnia warunki i przygotować rozliczenia w sposób bezpieczny i zgodny z przepisami.
Dlaczego warto skorzystać z 9% CIT?
Niższy CIT to nie tylko mniejsze podatki, ale też:
- większa płynność finansowa,
- możliwość reinwestowania zysku w rozwój,
- przewaga konkurencyjna dzięki lepszej optymalizacji kosztów.
Dla wielu lokalnych przedsiębiorców przejście na spółkę z o.o. z 9% CIT może być korzystnym krokiem w kierunku dalszego rozwoju firmy.
Podsumowanie
W 2025 roku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mogą korzystać z preferencyjnej stawki 9% CIT, jeśli spełniają warunki małego podatnika i osiągają dochody z działalności operacyjnej.
To rozwiązanie pozwala realnie obniżyć obciążenia podatkowe i zatrzymać więcej środków w firmie.
📞 Jeśli prowadzisz spółkę z o.o. i chcesz sprawdzić, czy możesz płacić 9% CIT – skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym.
Pomożemy Ci bezpiecznie zoptymalizować podatki i zwiększyć zysk Twojej firmy.